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為發(fā)揮好審計機構對公眾公司財務信息的核查把關作用，推動提升轄區(qū)資本市場信息披露質(zhì)量，日前，貴州證監(jiān)局召開轄區(qū)年報審計監(jiān)管工作會議，進一步壓實“看門人”責任，釋放從嚴監(jiān)管“零容忍”信號。貴州上市公司、新三板掛牌公司、公司債發(fā)行人等市場主體年報審計項目簽字會計師、現(xiàn)場負責人和質(zhì)量控制合伙人170余人視頻參會。

會議傳達了證監(jiān)會2022年度年報審計監(jiān)管工作精神，分析了全面注冊制形勢下資本市場審計面臨的機遇與挑戰(zhàn)，通報了轄區(qū)近三年審計執(zhí)業(yè)典型問題，并從收入審計、重大非常規(guī)交易審計、財務舞弊審計等八個方面對2022年度年報審計重點領域進行執(zhí)業(yè)提示。

會議指出，會計監(jiān)管是資本市場基礎性監(jiān)管安排，年報審計監(jiān)管是會計監(jiān)管鏈條中的重要環(huán)節(jié)，要通過審計壓力傳導促進公眾公司財務信息披露規(guī)范可信，在保護投資者合法權益、服務全面注冊制改革、退市常態(tài)化等方面發(fā)揮重要支撐作用。貴州證監(jiān)局將對年報審計開展事前、事中、事后全過程監(jiān)管，對風險隱患大、問題性質(zhì)嚴重的市場主體和執(zhí)業(yè)質(zhì)量差的會計師事務所進行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)問題依法從嚴處理，堅持“一案雙查”“一案雙罰”，推動轄區(qū)形成從嚴的監(jiān)管氛圍。會議要求，審計機構和注冊會計師要切實增強責任感使命感，貫徹風險導向?qū)徲嬂砟?，嚴守法律紅線和誠信生命線，提高專業(yè)勝任能力。一是強化風險意識，恪守職業(yè)道德，嚴格遵守證券法和相關審計、會計準則要求，牢守執(zhí)業(yè)底線。二是秉持質(zhì)量至上執(zhí)業(yè)理念，審慎承接業(yè)務，嚴把質(zhì)量復核，確保審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量。三是加強分所管理，統(tǒng)一總分所業(yè)務承接、質(zhì)量控制等管理體系，推進總分所“一體化”。四是強化問題和風險導向執(zhí)業(yè)理念，保持職業(yè)懷疑，充分識別和評估可能存在的重大錯報風險，增強審計效能。五是重視新三板、私募債等業(yè)務風險控制，合理承接業(yè)務，加強風險管理，切實提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。(高屹)

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